【2025年最新】銀行審査は“ここで決まる”！
融資を通す3つのポイントを元審査官が公開

この記事は約7分で読めます。

はじめに｜銀行の審査って、結局どこを見てるの？

• 「黒字決算なのに、なぜか融資が通らなかった…」
• 「担当者の感触は悪くなかったのに…」

そんな“納得いかない否決”のご相談、実は少なくありません。
今回の記事では、以下のような企業を想定して、銀行の審査のリアルな見方をわかりやすくお伝えしていきます。

このようなケースにおいて、「ここを押さえれば通りやすくなる」３つの数字を、元銀行審査官の視点からやさしく解説します。

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元銀行審査官ムラマツ / 銀行攻略ラボ

【元銀行審査官ムラマツ｜銀行攻略ラボ】 “銀行を味方に、資金調達を加速せよ。” ーーー ✔ 元地方銀行《本部審査部》で2,000社以上を査定したムラマツが、 「審査官目線…

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銀行は審査で“まず”この3つのポイントを見る

銀行が融資審査で“最初に”目を通す数字は、だいたい決まっています。

それが以下の3つです。

• 自己資本比率（＝財務の安定性）
• 営業利益（＝事業の稼ぐ力）
• 返済能力（＝DSCR・債務償還年数）

逆に言えば、これらが合格ラインを超えていれば、他に少々の不安材料があっても、融資の検討は前向きに進むことが多いです。

それぞれを、銀行側の視点で見ていきましょう。

過去の関連記事：
複数銀行に同時打診して好条件を引き出す！事業性融資の「攻略法」と「失敗回避ポイント」

銀行融資の審査ポイント①｜自己資本比率は“見た目”じゃなく“中身”を見られています

自己資本比率は、「会社の全体の資産に対して、どれくらい“自社のお金”があるか」を示す指標です。

通常の計算式は、

自己資本比率＝（純資産 ÷ 総資産）×100％

ただし、審査の現場ではこの“見た目の数字”をそのまま信用することはありません。

銀行がチェックしているのは「実態自己資本」

• 不良在庫がないか
• 回収困難な売掛金・貸付金が含まれていないか
• グループ企業への貸付金が、赤字企業に対していないか

これらを差し引いて「実態の自己資本比率」を見ています。

※「うちの会社の実態の自己資本比率は何％だろうか？」と気になる方、弊社へお問い合わせください。

参考水準（筆者の実務感覚｜あくまで業種等によりケースバイケース）

• 10％台でも基本問題なし（むしろそれが平均的）
• 20％台なら「なかなか良いですね」と言われやすい
• 増加傾向なら、なお良し

見た目よりも、「改善傾向かどうか」「不良資産がどの程度あるか」が大切です。

➡️ 関連記事： 【銀行が“通しやすい社長（貸しやすい社長）”の秘密】融資が通る発言・資料・戦略の黄金パターン

銀行融資の審査ポイント②｜営業利益：本業で稼げているか

営業利益は、その会社の「本業でどれだけ稼げているか」を示す数字です。つまり、メインの事業活動で稼いだ利益がここに出てきます。

銀行にとって営業利益は、“実力”を示す非常に重要な指標。
なぜなら、返済の原資となるお金を「本業からどれだけ生み出せているか？」を見るからです。

ポイントは“利益率”よりも“背景と一貫性”

業種によって適正な利益率や、利益の出し方は大きく異なります。

• 建設業のように案件ごとの利益が変動しやすい業種
• 製造業のように固定費が重く、利益が出にくい時期がある業種
• 卸売業のように粗利は薄くても回転率で勝負する業種

こうした特性を踏まえ、銀行は「この利益水準がその業種・その会社にとって妥当か？」を実態で見てきます。

したがって、

• 「前期より利益率が改善している」
• 「仕入れ先の見直しなどで粗利改善中」
• 「赤字だけど、減価償却や先行投資による一時的な影響」

など、定性的な説明と一貫した数字の流れがあれば、評価はむしろ上がります。

赤字でもチャンスはある

銀行が求めているのは「過去の結果」だけではありません。 むしろ、「今の赤字は将来のための先行投資である」と筋道立てて説明できれば、意外と前向きに見てもらえることも。

本業の収益性をどう見るかは、表面的な利益率よりも、“今後どう改善していけるか”の根拠をどう伝えるかにかかっています。

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参考記事：銀行・信金に決算書を提出するときの注意点7選｜資金繰り表・3年計画で“未来”も見せる

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銀行融資の審査ポイント③｜返済能力：DSCRと債務償還年数、どちらも見られている！

融資審査で一番キモになるのが「返済能力」です。 銀行はこれを、主に2つの指標で見ています。

（1）DSCR（返済能力のスナップショット）

DSCRとは、「Debt Service Coverage Ratio（債務償還余裕率）」の略で、企業が借入金の元利金（元本＋利息）を問題なく返済できるかどうかを測る指標です。銀行融資の審査でも非常に重要な数値です。

DSCRの定義・計算式

DSCR ＝（営業利益 ＋ 減価償却費） ÷ 年間の元利返済額

上段の「営業利益＋減価償却費」は、いわゆるキャッシュベースの利益（＝返済に使えるお金）。

下段の「元利返済額」は、1年間に返済すべき借入金の元本＋利息の合計額。

DSCRの目安

ですが、実務的には以下のような“実態の返済原資”を使って再計算します。

• 税引後当期純利益 + 減価償却費 ± 経常的ではない収入や損失（例：補助金収入などの一時的収益、固定資産売却損などの非経常的損失） ＝ 実態の返済原資

この実態返済原資をベースにした指標が、次の「債務償還年数」です。

（2）債務償還年数：より実務的な指標

債務償還年数 ＝ 有利子負債 ÷ 実態の返済原資

• 10年以内：優良評価
• 15年以内：概ね妥当
• 20年超：警戒ゾーン

ただし、不動産業など在庫型ビジネスや、製造業で固定資産投資が多い企業は「20年程度」でも許容されることがあります。

あくまでケースバイケースであり、「資金使途との整合性」が大事です。

※「自社の債務償還年数は何年だろうか？」と気になる方は、お問い合わせください。

※関連記事：【経営者必見】「事前の一手は、事後の百手に勝る」ーー元銀行員が語る“経営判断の質”を高める思考とは？

銀行審査が上手くいかない4つのパターン｜リアルなNG例

いくら数字が良くても、以下のような状況があると審査が慎重になったり、否決されることもあります。

① 税金や社会保険料の滞納

銀行にとって「税金を優先して支払っていない＝資金繰りがギリギリ」と映ります。

② 代表者貸付金が多額にある

会社の資金と個人の資金が曖昧になっていると、「この会社はガバナンスが弱い」「融資金が社長の交際費に使われるのでは・・・」と見られ、印象が悪化します。

③ 月次試算表や資金繰り表を出し渋る

資料の提出に消極的だと、「開示姿勢に不安がある」と感じられ、リスク評価が高まります。業績良い悪いにかかわらず、積極的な情報開示が必要。もし業績が悪いのであれば「その理由」「改善策」を同時にA41枚程度のメモ書きでも良いので渡しましょう。

④ 担当者の質問に対して曖昧な回答が多い

ヒアリングに一貫性がない場合、銀行側は「この会社、大丈夫かな…？」と不信感を抱きます。

大切なのは「隠すのではなく、説明できること」。開示と誠実な説明は、それだけで大きな信用になります。

※参考記事1：ホンマル株式会社はどんな会社？ 銀行融資調達サポートと月額制「社外CFO」の実力を徹底解説

※参考記事2： 【税理士とCFOの違い】「顧問税理士に聞いても答えがこない…」——財務戦略の相談先、間違っていませんか？

【まとめ】銀行融資審査がうまくいく通る企業は、“数字＋伝え方”が上手い

銀行融資の審査を通すためには、「どれだけ稼げるか」「どれだけ返せるか」「どれだけ安全か」を、しっかり伝える必要があります。

【おさらい】銀行が見る3つのポイント

• 自己資本比率
  不良資産を除いた“実態ベース”で見られている
• 営業利益
  本業での稼ぐ力。赤字でも説明力でカバーできる
• 返済能力（DSCR・債務償還年数）
  特に後者は実務上のキモです

そして、これらの“数字”を「伝える力」も同じくらい重要。

事業内容や資金使途との整合性、改善計画の根拠、資料の完成度など…銀行が「納得」することが審査通過への近道です。

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